Возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога

Возврат
подоходного налога (налога на доходы физических лиц) по ставке 13% возможен по имущественным и социальным
налоговым вычетам. Это означает, что если налогоплательщик понес
определенные расходы, то частично его доход освобождается от подоходного
налога. В таком случае подается налоговая декларация 3-НДФЛ по итогам
года или нескольких лет, и заявляется налог к возврату из бюджета РФ.
Виды расходов Предельная сумма к возврату

Приобретение квартиры,
комнаты, дома и долей в них, а также земельного участка с домом

 260 тыс. руб


Проценты по
целевому кредиту (займу) на приобретение жилья (в т.ч. ипотека),
а также по кредиту на рефинансирование ранее взятого кредита

 13% от суммы процентов


Обучение собственное
по любой форме и обучение детей по очной форме до 24 лет
(детский сад, школа, ВУЗ, аспирантура)
 15600 руб в год и 6500 руб на ребенка

Собственное
лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или)
своих детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение полиса
ДМС

 15600 руб в год,

дорогостоящее лечение — 13%


Приобретение лекарств
по рецептам, назначенным лечащим врачом (согласно перечню,
утверждаемому Правительством РФ)

 15600 руб в год


Пенсионные взносы
по договору негосударственного пенсионного обеспечения или
добровольного пенсионного страхования
 15600 руб в год

Денежная помощь на
благотворительные цели, а также пожертвования религиозным
организациям

 до 25% удержанного налога за
год


Важно! Налоговая
декларация за 2008 год
для возврата подоходного
налога может быть подана не позднее 31 сентября 2011
года
. Декларация проверяется 3 месяца, после чего
истекает срок 3 года для возврата налога инспекцией.
После пропуска этого срока возврат налога возможен
только решением суда. Мы знаем как можно успеть подать
все документы до 31 декабря 2011 года.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) требует:

  • Налоговую декларацию
    3-НДФЛ;

  • Подтверждающие документы, список которых может
    расширятся в зависимости от ситуации;

  • Заявление на налоговый вычет (имущественный или
    социальный);

  • Заявление на возврат подоходного налога на счет
    налогоплательщика;

  • Формализацию всех этапов взаимодействия с налоговой
    инспекцией для защиты своих прав.


Основные трудности при возврате подоходного налога

  • Ошибки в налоговой декларации
    3-НДФЛ (требуется
    корректировка).

  • Подача неполного комплекта документов.

  • Сложности подтверждения расходов.

  • Неточности в заявлении на налоговый вычет (наиболее
    сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с
    ипотекой и при наличии совместной собственности).

  • Потеря документа в налоговой инспекции (встречается
    редко, но бывает).

  • Заявление на возврат подоходного налога не может быть
    исполнено из-за неподходящих реквизитов банка.

Срок возврата подоходного налога. После подачи
документов проводится камеральная (невыездная) налоговая проверка,
которая длится 3 месяца со дня представления
налоговой декларации 3-НДФЛ
(п. 2 статьи 88 НК РФ). По истечении данного периода налоговая инспекция
обязана направить письменное уведомление о проведенной проверке
декларации и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых
вычетов. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по
письменному заявлению в течение 1 месяца со дня получения
налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ), но не ранее,
чем с момента завершения проверки (на практике).

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного
налога составляет 4 месяца. Но на практике из-за ошибок в
декларации или из-за несвоевременных действий, а также задержек со
стороны налоговой инспекции срок возврата может увеличиваться до 6-8
месяцев
, а иногда до 10-12 месяцев.

Внимание! Если
возврат подоходного налога осуществляется с нарушением срока, то
налоговым органом на сумму, которая не возвращена в установленный срок,
начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по

ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК
РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо соблюдение ряда формальностей.

Как обеспечить возврат подоходного налога в
минимальные сроки:

 

Налоговые инспекции не спешат возвращать подоходный налог, поскольку их главная задача — сбор налогов. Сама процедура возврата налога требует соблюдения ряда формальностей. Однако, даже их точное выполнение не гарантирует быстрого возврата. Мы знаем работу налоговых органов изнутри, а также законодательные нормы при возврате налога, поэтому можем точно контролировать все этапы.

Для взыскания пени за просрочку необходима полная формализация всех этапов взаимодействия с налоговыми органами. Это достигается посредством оформления всех документов таким образом, чтобы можно было вести судебный спор (для суда необходимы документально подтвержденные факты). Когда все формальности соблюдены, но срок возврата налога нарушен, то пени взыскиваются через суд с вероятностью 99% с компенсацией затрат на адвоката.

 

У этой страницы есть следующие суб страницы.

Нет ответов пока

Добавить комментарий