Возврат подоходного налога с покупки квартиры (ипотеки) — подробно

Обновление за 2008 г

2,000,000 рублей

Во-первых, 2008 год принес дополнительную радость — теперь вычет можно получить аж с двух, а не с одного миллиона приобретенной недвижимости!

То есть максимум 260,000 руб плюс ещё 13% с процентов ипотеки!

Это распространяется на жильё приобретенное с с 1 января 2008 года. Если приобрели ранее — извините, только с одного миллиона.

Правовая база — Федеральный закон от 26.11.2008 № 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Теперь есть 3 периода истории вычета в России:

  • если оплата по договору купли-продажи производилась до 1 января
    2003 года, то размер вычета составит 600 тыс. руб.
  • если до 1 января 2008 года – 1 млн руб.
  • А если расходы по приобретению жилья были понесены в 2008 году или позже, то 2 млн руб.

ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА
3-НДФЛ) за 2008 г

Ниже ссылки на обновлённые документы — приказ и разъяснение по заполнению справки 3НДФЛ.

 

Имущественный Налоговый Вычет

Налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из Ваших доходов, облагаемых
налогом. Имея вычет, Вы можете платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно.

Статья 220 налогового кодекса определяет понятие налогового вычета при
операциях с недвижимостью. В статье описаны два случая когда Вы имеете право на вычет:

  • пп.1.1 статьи 220 — вычет при продаже недвижимости
  • пп.1.2 статьи 220 — вычет при покупке недвижимости

Так как для Вас эти случаи имеют разное применение, рассмотрим их по отдельности.

При продаже недвижимости

Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года. Продали в 2008 г. — декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет - не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!

При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов,
Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов — посчитайте сами, как это много!
Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и
времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.

Вычет при продаже даётся неограниченное число раз — сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течении жизни.

Размер вычета зависит от времени, в течении которого Вы владели недвижимостью — более 3-х лет до момента продажи или менее.

Менее 3-х лет

Если недвижимость была в Вашей собственности менее 3-х лет до момента продажи, то Вы можете иметь вычет в размере 1,000,000 рублей, но не более полученной суммы от продажи недвижимости. Эта сумма указана в договоре купли-продажи.

Фактически это означает, что Вы декларируете доход от продажи и должны платить с него 13% как налог. Вычет позволяет уменьшить размер налога:

  • При сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей -
    ничего не платим как налог ( вычет равен размеру дохода, соотвественно
    налог равен нулю)
  • При сумме продажи более 1,000,000 рублей -
    платится 13 процентов от разницы (cумма продажи — 1,000,000)

Например:

Квартира была в собственности 2 года, продана за 3,500,000 рублей.
Вычет равен 1,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 - 1,000,000 ) = 325,000 рублей

Садовый домик был в собственности 1 год, продан за 500,000 рублей.
Вычет равен 500,000 рублей. Платим налог = 13% от (500,000 — 500,000 ) = 0 рублей

Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:

Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей.
Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 — 2,500,000 ) = 130,000 рублей

Как Вы видите, при подтверждённых расходах, выгоднее иногда не использовать вычет.

Занижение цены в договоре

Существует практика занижения цены недвижимости, указанной в договоре, по отношению к фактической, если недвижимость была менее 3-х лет в собственности продавца. Эта практика
не является законной, хотя формально все документы оформлены будут верно.

Цель занижения — указать в договоре купли-продажи цену меньшую или равную 1,000,000 рублей, а не фактическую стоимость недвижимости. Если покупатель берет ипотечный кредит, то в кредитном договоре указывается фактическая полная стоимость недвижимости, разбитая на 2 части — 1,000,000 рублей за недвижимость и оставшаяся сумма — на другие нужды (например за ремонт). Расписки тоже оформляется две за эти суммы.

Есть некоторые особенности получения вычета при занижении смотрите ниже про вычет

Более 3-х лет

Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную
от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.

Например:

Дом была в собственности 5 лет, продан за 13,000,000 рублей.
Вычет равен 13,000,000 рублей. Платим налог = 13% от ( 13,000,000 - 13,000,000 ) = 0 рублей

При покупке недвижимости

Во первых, при покупке недвижимости Вы обязаны поставить её на учёт в налоговой инспекции и уплатить налог на недвижимость. Это надо сделать не позже окончания отчётного периода (до 30 апреля следующего года).

Если Вы покупаете недвижимость, или вкладываете деньги в её строительство, а также если Вы платите проценты по ипотечным кредитам, вы имеете также право на вычет. Один раз в жизни.

Фактически это означает, что Вы можете не платить налоги с суммы доходов, равной вычету, либо вернуть обратно налоги, уплаченные ранее.

Размер вычета равен не более 2,000,000 рублей (для недвижимости приобретённой с начала 2008 г.)ПЛЮС сумма процентов от погашения ипотечного займа. Если Вы платите проценты за пользование ипотечным кредитом, размер вычета будет увеличен на суммы, которые Вы выплатили по процентам. Погашение основного дола по займу, естественно, здесь не учитывается.

Например, возьмём пример из статьи Подтверждение дохода для ипотеки - покупка квартиры на квартиру стоимостью 120 тысяч долларов, с ипотечным кредитом и 15% предоплаты на срок 15 лет. Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно).
Таким образом Вы можете вернуть налоги в размере 13% от суммы 2,843,700 + 2,000,000 рублей, что составляет 629,681 руб.

Вы можете использовать налоговый вычет при покупке недвижимости при следующих условиях:

  • Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса).
    Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
  • Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего.
    Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других «белых» доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
  • Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия — то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.

При обмене (покупке/продаже) недвижимости

Нет такого понятия в законодательстве — «обмен» но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета — на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).

Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей
и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог - смотри выше про вычет при продаже недвижимости.
За новую можем получить вычет с суммы 2,000,000. Если есть достаточный доход, можно получить до 260,000 руб. в виде возвращенных налогов.

Получение вычета

Получить вычет при покупке недвижимости можно, подав заявление и необходимые документы в
налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в любое время (а не только до 30 апреля следующего года). Правда, если Вы кроме того,

продали недвижимость, то Вы все-таки должны подать декларацию до 30 апреля.

В налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:

  • Паспорт и его копия
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) — берёте
    в бухгалтерии за весь прошлый год
  • Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
  • Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег
    продавцом, и копии всех этих документов
  • Декларацию 3 НДФЛ — пишете сами
  • Заявление — пишете сами

Если Вы брали ипотечный кредит, то дополнительно надо предоставить:

  • Кредитный договор и его копию
  • Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
  • Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
  • Желательно — выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)

Пример заявления Вы найдёте ниже, а про декларацию 3 НДФЛ есть специальная глава.

Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца.
Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:

  • у налогового агента (в большинстве случаев — у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога — обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
  • переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно — 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты

Вычет при занижении

Есть некоторые особенности при получении вычета от заниженной сделки.

Во первых, если кредитный договор оформлен на сумму большую, чем договор купли продажи то не все уплаченные Вами проценты, будут считаться платой по ипотеке, следовательно, Вы получите вычет не со всей суммы, уплаченной по процентам. Налоговый кодекс определяет что, во-первых, кредит должен быть целевой, и во-вторых, фактически потрачен на приобретение или строительство недвижимости.

Во вторых — расписки в получении денег у Вас должно быть две. Показываем только ту, которая соответствует договору купли-продажи.

Пример расчёта размера вычета при занижении суммы в договоре купли-продаже. Например:

  • Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
  • В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
  • В кредитном договоре указана сумма кредита — 2.5 миллиона, то есть
    Ваш первоначальный взнос — 1 миллион рублей
  • Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей

В этом случае налоговая считает, что сумма полученная в кредит (2.5 миллиона) не целиком пошла на приобретение квартиры, а только 1/2.5 = 0.4 часть.

Соответсвенно, размер вычета будет составлять:

  • За квартиру = 1,000,000 рублей
  • За проценты = 500,000 * 0.4 = 200,000

итого: 1,200,000 рублей

Для сравнения посчитаем сколько Вы потеряете при заниженной сделке, если она произошла не ранее 2008 года.
При тех же условиях, но цене в договоре 3.5 миллиона получаем:

  • За квартиру = 2,000,000 рублей
  • За проценты = 500,000

итого: 2,500,000 рублей

Если перевести в наличные, которые Вы получите как возврат налога по ставке 13%, то разница будет такая:

  • С занижением: 1,200,000 * 13 % = 156,000 руб
  • Без занижения: 2,500,000 * 13% = 325,000 руб

 

Пример заявления на получение вычета

                           В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве 
                           от Иванова Ивана Ивановича
                           ИНН1 770102030405,
                           проживающего(-ей) по адресу2: 
                           127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

                           контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

                       заявление.
     На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации
прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2012 году налога на доходы
физических   лиц   в размере  50 000  руб.  (Пятьдесят  тысяч  руб.)   в
связи   с  предоставлением мне  имущественного/социального   налогового 
                                   (нужное подчеркнуть)
вычета  по  налогу  на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим
реквизитам:
Наименование банка _________________________________________________________
ИНН_______________________ БИК ____________________ КПП ____________________
К/с _______________________________ Р/с ____________________________________
Лицевой счет налогоплательщика _____________________________________________

Дата ___________             Подпись ______________          /Иванов И.И./ 
                                  (подпись заявителя)   (расшифровка подписи)

Декларация 3 НДФЛ

Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации за 2012 год можно скачать с нашего сайта по ссылке — форма 3-НДФЛ за 2012, получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году.

Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год.
Первичная декларация — та, с которой начинается получение налогового вычета.
Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз. В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее.

Пусть Вас не пугает размер этого документа — Вам потребуется заполнить в большинстве
случаев не все страницы а только 8. Некоторые принципы заполнения декларации:

  • Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
  • Пока всё не заполнили — не ставим дат и номеров страниц и подписей.
    Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата — при сдаче налоговому инспектору.
  • Заполняется с конца. В начале декларации — окончательные суммы, в конце — детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
  • Продажа недвижимости — это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.

Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:

  • Ваш доход за отчётный период — берём из справки 2-НДФЛ
  • Сумма в договоре купли-продажи — за сколько купили недвижимость?
    Должна совпадать с распиской продавца.
  • Сумма процентов уплаченных по ипотеке

Для примера возьмём такие цифры: доход за 2007 г по справке 2-НДФЛ равен у нас 360,000 руб.
Квартира куплена за 2,500,000 руб. По ипотеке в 2007 г. выплачено 95,000 руб (по справке из банка).

Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:

Ndfl-l
Ndfl-l2

Красным обозначено то что заполняете Вы:

  • Пункт 1 — из свидетельства о регистрации недвижимости
  • Код региона — можно узнать в налоговой инспекции
  • 1.8 — так как стоимость выше 1 миллиона, то пишем 1,000,000 руб
  • 1.9 — сумма процентов из справки банка
  • 2.7 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ
  • 2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.9, 2.8 = 2.7 минус 2.9.
    Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
  • 2.10 — остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.8 минус 2.8

Если у Вас доход был бы равен или больше 1,095,000 руб, то в пункте 2.10 был бы нуль — весь вычет можно было бы получить за один год. В нашем же случае 735,000 рублей переходят на следующий год. Кроме того в следующем году к ним приплюсуются проценты, которые Вы заплатите по ипотечному займу, и с этой суммы будет исчисляться вычет.
Вычет можно получать всю жизнь — пока Вы получаете налогооблагаемый доход и не израсходовали всю сумму.

Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:

Ndfl-a

Теперь заполняем Раздел 1:

Ndfl-1
Ndfl-1-2

Здесь всё очевидно — получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 5:

Ndfl-5

Теперь раздел 6. Код ОКАТО — это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ
(по которому платился налог). С него он будет Вам и
возвращаться.

Ndfl-6

Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 - это простые анкетные данные.
Итого должно получится 7 листов, в порядке:

  • Страница 1 (титульная)
  • Страница 2 (продолжение титульной)
  • Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
  • Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / возврату по всем видам доходов
  • Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
  • Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
  • Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса

Декларация дохода при покупке/продаже недвижимости

Если Вы кроме того продали недвижимость, Вам следует заполнить лист «Лист Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» и кроме того, декларировать доход от продажи на страницах

  • Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
    облагаемым по ставке 13 %
  • Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые
    налогом по ставке (001) 13%

Получается в сумме 8 листов.

Всё равно немного за 13% Вашего дохода!

Поделиться в соц. сетях

1 142 ответов

  • Сергей:

    Добрый День, я покупал две квартиры обе по ипотеке, в 2007 году и в 2012. права собственности получил только в 2012 на обе квартиры. Могу ли я получить налоговый вычет с 2 миллионов по одной квартире и получить 13% с тех процентов которые я уплачиваю с двух ипотек?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день. Имущественный налоговый вычет вы можете получить по одной из квартир (на выбор) в сумме не боле 2 млн. рублей + сумма процентов от погашения ипотечного займа на эту квартиру (которую вы выбрали как объект имущественного вычета).

    • facebook.com Елена Симоненко:

      Сергей, добрый день!
      Вам необходимо выбрать квартиру, по которой проценты будут больше, похоже, что это квартира 2007 года — таким образом, вы получите возврат за 5 лет ипотеки.

    • Тамара:

      Скажите пожалуйста, почему нельзя получить налоговый вычет с двух квартир до 2 млн. руб.? Ведь я получила вычет за квартиру стоимостью всего в 650000 руб. А купила по ипотеке другую квартиру, за 2650000 руб.

      • yandex.ru inalogs:

        Здравствуйте! Потому что такой порядок утвержден на данный момент в статье 220 налогового кодекса РФ.

  • Элла:

    Здравствуйте, подскажите, а могу ли я получить налоговый вычет, если я купила квартиру у своей сестры?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте Элла. Нет не можете в соответствии со ст.ст. 105.1 НК РФ с 01.01.2012.

      • Валерий:

        Вычет не применяется в следующих случаях:
        Сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или
        доли (долей) в них совершена между физическими лицами,
        являющимися взаимозависимыми в соответствии с:
        - ст. 105.1 НК РФ с 01.01.2012

        Читаем ст. 105.1 НК РФ:
        2. С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются:
        11) физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

  • Сергей:

    Здрасте
    Уровень ЗП как-то влияет на сумму возвращаемого налога?
    например если ЗП 3000 в месяц

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте.
      Конечно уровень зарплаты влияет. Максимальная сумма, которую вы можете вернуть в текущем году составляет сумму НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за прошлый год, который удерживается из вашей зарплаты.

      • Максим:

        Здравствуйте !
        Например, НДФЛ за год равняется 50 т ,а налоговый вычет 150 т, остальные 100 т сгорают или в следующем году выплачиваются

  • Ольга:

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста,в расписке о получении денег с продавца квартиры сумма должна стоять общяя по договору?Или только то что они получили наличными. (квартира была куплена за 2 100 000 рублей- 900 000 руб наличные +1 200 000 руб ипотека)

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день.
      В расписке указывается сумма, фигурирующая в договоре купли-продажи квартиры.

  • Галина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а если в договоре сумма больше, т.к. одна расписка от продавца квартиры а другая от риелтеров.

  • Роман:

    Здравствуйте, в апреле 2003 года покупал однокомнатную квартиру в г.Архангельске, 289 000 рублей за которую в 2004 возвращал себе налоговый вычет один раз сумму 15 000 рублей. В 2011 году совместно с супругой, дочерью приобрели 2 комнатную в г.Калининграде (долевая собственность). Был взят ипотечный кредит в сумме 430000 рублей. Можно ли сделать возврат суммы на меня по ипотеке? Слышал, что если квартира была куплена в другом регионе, то это можно сделать.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день. По действующему законодательству имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни.
      Если не жалко времени можете сдать документы на получения вычета в другом регионе и посмотрите откажут вам или «прокатит».

  • Здравствуйте, мы с мужем купили квартиру в ипотеку в феврале 2011 года, мы уже можем подавать документы на возврат 13%??

    • yandex.ru inalogs:

      Конечно можете. Обращаться в налоговую за вычетом можно начиная с 1 января года, следующего за тем, в котором гражданин собрал все документы, подтверждающие приобретение им жилья (Пункт 2 ст. 220 НК РФ; Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885).

  • Наталья:

    Подскажите пожалуйста, у меня в собственности дом. при покупке его налоговый вычет не получала. сейчас покупаю другой дом по ипотеке. имею ли право на получения налогового вычета.

  • Здравствуйте.подскажите пожалуйста.я являюсь матерью одиночкой на обоих детей ещё и безработная.мы в том году продали квартиру и купили частный дом.дом находится у меня в собственности могу ли я получить 13 процентов с покупки дома или нет.

  • Наталья получить вычет вы в принципе можете. Однако его дают на сумму НДФЛ прошлого года, если у вас не было дохода в прошлом году, либо доход был, но не было НДФЛ (например весь доход попадал под необлагаемую сумму дохода) тогда получать будет нечего.

  • Елизавета:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, моя свекровь покупала квартиру в августе этого года, но уже в сентябре продала её. Стоимость квартиры 1.000.000 руб (покупала за ту же сумму). Имеет ли она право вернуть 13 % ?
    Объясните, пожалуйста, механизм возврата и сумму, которую вернут.

  • СЕРГЕЙ:

    Вы пишите:
    Размер налогового вычета равен 2,000,000 рублей плюс выплаченные проценты за 15 лет (равные 2,843,700 рублей, если Вы не погашали досрочно).

    Что значит «не погашали досрочно»?
    Что меняется если кредит полность не выплачен, но в данный момент постепенно досрочно погашатся, а вычет на 2.000.000 уже возращён. Можно ли подавать заявление на возврат выплаченных процентов?

    • yandex.ru inalogs:

      Имеется ввиду расчетная сумма выплаченных процентов за 15 лет, равная в данном случае 2.843.700, а при досрочном погашении она естественно будет другая.

  • Сергей:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я в 2011 году по договору долевого участия купил квартиру, в декабре 2012 года подписал акт приема- передачи квартиры, право собственности в органах гос. регистрации на квартиру оформить в этом году уже не успеваю и буду это делать в 2013 году. Могу я после регистрации права собственности в 2013 году брать справки в бухгалтерии за 2011 и 2012 года и подавать документы на возмещение, а не ждать 2014 года?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. При покупке недвижимости по договору строительства момент возникновения права на имущественный вычет определяется актом приема-передачи квартиры. Т.е. с января 2013-го вы можете подавать документы на имущественный вычет.

      • Светлана:

        Добрый День! Я тут не очень понимаю. У нас ипотека с октября 2009 года на строящееся жилье (по предварительному договору купли-продажи), в феврале 2013 года получили свидетельство о регистрации права собственности, акт приема-передачи и договор купли-продажи. Могу ли я подать документы за 2009,2010,2011,2012 года? или ждать 2014?

  • Доброй ночи! Извините, не нашел ответа на мой вопрос, подскажите, пожалуйста, мой отец возвращал налог с покупки квартиры в 2000 году с суммы 1000000 рублей. в 2009 году мы купили другую однокомнатную квартиру за 850 тыс рублей в Стерлитамаке, платим уже 4-й год ипотеку, можем ли мы вернуть налог с % по ипотеке с однокомнотной квартиры? Буду очень признателен.

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Вы можете вернуть проценты с 850 тысяч + проценты с процентов по ипотеке (т.е. имущественный налоговый вычет)
      если вы ранее никогда не получали его. Т.е. если право собственности на новую квартиру оформлено на вашего отца (а он как вы писали получал вычет в 2000-м году), то ему в вычете откажут. Если же квартира (или какая-либо доля в ней) оформлена на кого-то другого то вычет получить можно.

  • Первую квартиру купили наличными, без ипотеки.

  • Мария:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, могу ли я вернуть налог, если мы брали квартиру в ипотеку более 3 лет назад (декабрь 2009) в строящемся доме, а документы получили в августе 2012. И до сих пор ничего не делали. Сроки имеют значение? Или все-таки мы имеем право сейчас заняться возвратом налога? Спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день.
      Вообще порядок предоставления имущественного налогового вычета устанавливается в ст.220 Налогового кодекса РФ, которая не содержит никаких ограничений по сроку, в течение которого налогоплательщик может использовать свое право на вычет.
      Однако были случаи, что при подачи документов в налоговую по истечении трех лет со дня покупки квартиры налоговый орган отказывал в письменном виде в получении вычета.
      Так что вам следует уточнить ваш вопрос в налоговом органе вашего региона.

  • лариса:

    Здравствуйте! Буду очень признательна за разъяснение. Мы с мужем в октябре 2012 года приобрели жильё(частный дом), взяв ипотечный кредит в Банке. Право собственности было оформлено на нас и наших детей в равных долях (по 1/4 доли). В налоговой говорят, что возврат налога будет составлять от 1/4 доли (супругу). Дом приобретён за 990тыс. руб., а вернут 13% от 247,5 тыс.руб. Скажите, правильно ли это?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте Лариса. Совершенно верно, вычет вернут с суммы 990тыс.р./4 = 247.5 тыс.р. Но есть такой момент, что вычет с этой суммы может получить каждый собственник имущества. Т.е. и вы и ваш муж можете подать документы и заявление на получение вычета и вместе получить его по 13% каждый со своей доли (32175 руб на вас и 32175 руб на мужа). Естественно сумма вычета будет больше на 13%/4 от уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

  • лариса:

    Извините, пожалуйста. Небольшое дополнение по поводу заданного вопроса от 09.01.13г. Часть ипотечного кредита была погашена материнским капиталом. Кредит оформлен на мужа, я нахожусь в декретном отпуске 2 года. Муж работает на предприятии более 5 лет. Как нам должны выплатить налоговые вычеты?
    Спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Налоговые вычеты будут выплачивать ежегодно пока полностью не выплатят (в вашем случае сумма = 13% от 247 500 руб = 32.175 руб. + 13 % с процентов по ипотеке, не с основной суммы кредита а именно с процентов). Максимальная сумма выплаты в год составляет сумму налога на доходы физических лиц, которую ваш муж заплатил в предыдущем году. Например если вы подаете документы в 2013 году, то максимум что вы сможете получить это сумму ндфл за 2012 год (она обычно пишется на каждой расчетке, которую дают на предприятиях — обозначается обычно как «ндфл за год» или «налог за год» или «подоходный налог» и т.п.).
      Если у вас не было дохода (ваш декретный отпуск), то соответсвенно и вернуть имущественный вычет вам не с чего. Поэтому подавать документы имеет смысл только мужу.

  • Дарья:

    Я приобрела квартиру без отделки за 3,5 млн. руб. за наличный расчет. Я могу получить только с 2-х млн. руб. не более, Правильно ? Если я сделала ремонт за 1 млн. руб. значит я уже не могу его указать для возврата 13%. В каком случае я могу получить 13% на все 3,5 млн. руб. и в каком случаи могу я приобрести сразу а не частями за каждый год ?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день.
      1 вопрос) К сожалению со всей суммы возврат 13% вы получить никак не сможете.
      2 вопрос) Расходы на достройку или на отделку налогоплательщик не вправе принять к вычету после даты получения свидетельства о регистрации права собственности. Указанное 2 мнение было высказано сотрудниками УФНС по Ленинградской области в Письме от 28 июня 2005 г. N 07-06-1/06290@. Данное мнение основывается на том, что после государственной регистрации осуществляется не строительство жилого помещения, а его ремонт.
      3 вопрос) Сразу всю сумму вычета т.е. 260 000 руб вы можете получить если за прошлый налоговый период вы уплатили налоги с доходов на эти самые 260 тысяч или больше. Например за 2012 год ваш доход составил 2 500 000 руб. Соответственно по справке 2-НДФЛ (для наемных работников) налог с доходов будет > 260-ти тысяч рублей.

  • Евгений:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста…

    Получил квартиру в 2012 году по договору долевого участия, в 2012 году оформил в собственность и сменил прописку ( в пределах области). в 2013 году собираюсь подать документы на возврат ндфл. Однако — в справке 2-ндфл, выданной работодателем, адрес места жительства указан старый (то есть по старой прописке). Инн в связи с новой пропиской я отже не менял! подскажите — будут ли проблемы с налоговой в таком случае??? Заранее Спасибо!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Проблем быть не должно т.к. документы подаются в отделение налогового органа по прописке на текущий момент, а где вы жили и работали в прошлом году никого волновать не должно.

  • Евгений:

    в дополнение к предыдущему письму….

    документы собираюсь подавать по новому месту регистрации…

  • Елена:

    Мы с мужем в 2012 году приобрели дом в 1/3 долях (третий несовершеннолетний ребёнок сын) . Часть стоимости дома была погашена за счет ипотеки кот. оформлял муж я являлась созаёмщиком. Я нахожусь с ноября 2010 года в дикретном отпуске. Когда мы приобретали квартиру и муж уже воспользовался правом имущественного вычета. Может ли он сейчас воспользоваться правоь на имущественный вычет по пуплаченным процентам по ипотеке и получить имущественный вычет за своего несовершеннолетнего сына, 1/3 доли которой ему принадлежит?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день Елена.
      Как вы пишете своим правом на получение имущественного налогового вычета в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса супруг воспользовался ранее при приобретении другого жилья, поэтому к сожалению согласно абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.
      В данной ситуации за ребенка вычет получить можете только вы, но т.к. у вас нет дохода (декретный отпуск), то и получать будет не с чего.
      В этом случае вычет вам лучше начать получать после того года, когда у вас появится доход, но не позднее 3 лет после покупки имущества.

  • Надежда:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, могу ли я вернуть налог, если мы брали квартиру в ипотеку более 3 лет назад (февраль 2008) И до сих пор ничего не делали. Сроки имеют значение? Или все-таки мы имеем право сейчас заняться возвратом налога? и возврат уплаченных процентов?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. В 220-й статье налогового кодекса о сроках ничего не говорится, однако многие налоговики применяют 3 года как срок исковой давности по ГК. Уточните этот вопрос в своем отделении налоговой.

  • Елена:

    Здравствуйте. Расскажите по подробнее о вычете который дается один раз в жизни. Я не совсем пойму эту систему. Приобрела квартиру в 2011 году за 950 000руб, зарплата белая, примерно налог за прошедший год составляет 30000р. На эту сумму я так поняла могу расчитывать. Её мне вернут. А вот про налоговый вычет не поняла. Это я могу еще на что-то расчитывать?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день. Вы можете расчитывать на возврать 13% от 950 000 это 123 500 руб. Если вы подаете заявление на выплату имущесвтенного вычета, то в этом году вы получите 30 000 (исходя из того сколько вы заплатиле ндфл за 2012 год), затем каждый следующий год вы повторно подаете заявление и декларацию пока не получите полностью ваши 123 500 руб.

  • Наталья:

    Добрый день! вопрос: я состою в браке, заключили договор долевого участия на строительство. При этом квартиру оформляем только на меня, договор составлен на мое имя.
    Я уже воспользовалась имущественным вычетом.
    Нужен совет: как вернуть 13 % и при этом оставить квартиру только в моей собственности?:)
    оформить ее на мужа и сразу он сделает дарственную на меня?
    это же не помешает возврату НДФЛ -это будут параллельные истории ?

  • Евгения:

    Здравствуйте!
    Мы с мужем,он заемщик, я созаемщик, приобрели квартиру в ипотеку в июле 2012 года. До 1 октября муж работал официально в одной компании, с 1 октября уволился, работал на себя, а сейчас (с середины января) снова устраивается на работу на офиц. з.п. 20 000р. Я пока нахожусь в декрете. Скажите пожалуйста: 1. можем ли мы уже подавать документы на налоговый вычет и будет ли возмещен налог.вычет на прерванный трудовой стаж? 2. налоговый вычет может оформляться только на работающего человека и только с условием, что мы не можем получать данный вычет, например, на сберкнижку а только по месту его работы?
    Потому что я слышала что если ты завяз в ипотеке, то только имея офиц.з.п. ты можешь расчитывать на налоговый вычет и плюс только где работаешь, но не имешь права получить наличку например на сберкнижку, что наиболее выгодно было бы конечно :)
    Заранее благодарю за ответ! :)

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день.
      1. Документы на вычет подавать вы можете. Трудовой стаж налоговые органы не интересует. Одним из документов для подачи будет справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ней указывается сумма налога с доходов, уплаченная человеком за год. Справка о доходах выдается в бухгалтерии по месту работы по требованию работника. Так как он в данный момент работает там же, то проблем быть не должно.
      2. Вычет может получать только человек с белой зарплатой (с которой платится подоходный налог). Вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговой.

  • Ильдар:

    Здравствуйте , подскажите пожалуйста. Мы с братом получили по одной второй части Квартиры, еще при жизни мать оформила договор дарения.В 2007 году мой брат подарил мне свою долю в квартире , в замен я взял ипотечный кредит под залог своей квартиры наличными и отдал брату. В данный момент я плачу ипотечный кредит, могу ли я вернуть налоговый вычет?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Одним из условий получения имущественного вычета является то, что «Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от
      предприятия».

  • Ольга:

    Здравствуйте.Мы с мужем купили квартиру в ипотеку+молодая семья.Стоимость квартиры 2550тыс.рублей:из них 1206тыс.сертификат,1343тысячи ипотека.Ипотека оформлена на меня,муж созаёмщик.Квартира по 1/4 на меня,мужа и двоих детей.На какую сумму вычета я могу расчитывать и могу ли я получить вычет за своих детей.Дети несовершеннолетние.Заранее спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Вы можете получить имущественный вычет уменьшенный на сумму материнского капитала. Например: при покупке квартиры стоимостью 2000000,00 рублей, из которых 365700 рублей было оплачено материнским сертификатом указывается размер имущественного налогового вычета не 2 миллиона рублей, а 1.634.300,00 руб. (2.000.000,00 — 365.700,00).
      За ребенка получить вычет вы также можете. Официальный ответ УФНС: «Родитель, приобретающий квартиру и оформивший ее в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком, может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося ему имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребенка».

  • Владислав:

    Добрый день!
    Следующая ситуация — очень сильный профан я в этих вопросах:
    1. в 2010 году купил квартиру в ипотеку за 1 150 000,00 руб. (кредит в сумме 800 000,00 руб. — ставка 13%).
    2. в 2011 году досрочно погасил данный кредит.
    3. в 2012 году продал квартиру за 1 900 000,00 руб.
    4. в 2012 году купил квартиру в ипотеку за 2 400 000,00 ру. (кредит в сумме 600 000,00 руб. — ставка 8%).
    все квартиры оформлены на мое имя.
    Порядок моих действий и на что могу я рассчитывать?
    Спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый.
      Вы можете рассчитывать на возврат из бюджета за последнюю квартиру (наиболее выгодно) 312 000 руб + 13% от процентов по ипотеке, которые вы выплатите.
      Порядок действий описан в разделе «вычет при покупке имущества» данной статьи и имеет примерно такой вид:
      вы собираете документы связанные с вами (справка 2-НДФЛ …), с покупкой квартиры и с ипотекой (платежки, договор кредита …). Затем заполняете декларацию (3-НДФЛ) и подаете её с документами и заявлением в налоговую. Ожидаете перевода денег.
      Делаете это каждый год пока не вернете всю сумму.

  • Олеся:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста! Квартира куплена в 2010 году по ипотеке, оформлена по 1/2 доли. Уже вернули налоговый вычет за 2010, 2011 год. В конце 2012 года погасили кредит? Как мне сейчас возвращать вычет по уплаченным процентам, вписывать их в декларацию за 2012 год? (ранее в декларации проценты не вписывались). Также, ипотека оформлена на 2 человек ( в договоре с банком указаны два человека), значит получить налоговый вычет по процентам может каждый, либо нет? Заранее, спасибо!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Вы можете вписать проценты в декларацию за 2012-й год. Вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту распределяется пропорционально долям.

  • Tanya:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста сумма выплаченных процентов по ипотеке за прошедший год берется в банке? Какой срок выплаты ожидания перевода денег?

    • yandex.ru inalogs:

      Если вы подаете заявление в налоговой, то перечисление средств идет на ваш банковский счет. Срок выплаты 3-4 месяца.

  • светлана:

    ДОбрый день! Я купила квартиру в декабре 2012 года. Сейчас собираюсь подавать документы на возврат. Когда я смогу получить эти деньги? Спасибо

  • Добрый день!Подскажите пожалуйста мы с мужем взяли квартиру в ипотеку,оформлена в общую совместную собственность.Могу ли я отказаться от возврата налога в пользу мужу(т.к в данный момент в декрете и з/пл у меня маленькая)

  • Наталья:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы в 2012г.продали квартиру как 3собсвенника я, муж и ребёнок за 2200млн. которая в собственности была менее 3лет. и купили, как 2сабственника, я и муж, за 2500млн. в этом же году новую, получается с продажи нам придётся заплатить налог 156тыс . на троих., если мы подадим декларацию с продажи и на возмещение с покупки, получится у нас перекрыть 156тыс. налога чтобы его не платить, если у нас нет зарплаты?
    Спасибо большое!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. С продажи квартиры вам придется уплатить налог либо 156 тыс.руб.
      Деньги же с покупки квартиры «возвращаются» только при условии наличия белой зарплаты и в соответствии с уплаченными налогами за прошлый год.

  • Добрый день! Подскажите пожалуйста, когда можно возвратить 13% с ипотеки? Слышала, что сначала возвращают проценты по самой покупке жилья, потом уже проценты с ипотеки.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый. Как вернуть проценты подробно описано в статье выше. Все верно сначала возвращают вычет с основной суммы покупки, а потом с процентов по ипотеке.

  • Добрый вечер. Очень нужна Ваша консультация.
    26 октября 2012 года, мы с мужем купили квартиру в ипотеку (стоимость квартиры 2400 000 р.). Квартира ранее принадлежала моей маме. Как мы можем вернуть вычет? Или на что мы можем расчитывать? Как сделать чтоб вычет отдали только мужу, поскольку моя з.п. очень маленькая?

    • yandex.ru inalogs:

      Имущественный вычет не может быть получен если сделка купли-продажи имущества была заключена между взаимозависимыми людьми например родственниками или начальником и подчиненным.
      Если я правильно понял, то вы купили квартиру у своей матери, поэтому вычет вы к сожалению получить не сможете.

  • елена:

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,если при подаче заявления на имущественный вычет проценты по ипотеке уплачены за 1 месяц вернут 13% только с них или со всей суммы процентов (ипотека оформлена на 25 лет на сумму 2 125 000.00)?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Проценты учитываются в составе вычета по мере их уплаты (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

  • Елена:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я купила квартиру в одном городе, в ней же и проживаю и в этом же городе работаю, а зарегистрирована, т.е. прописка в паспорте, в другом, то где подавать заявление на вычет? Было бы, конечно, удобно именно там, где проживаю и работаю. Заранее спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Заявление на имущественный вычет подается в налоговый орган по месту регистрации, если такового нет, то по месту временного пребывания.
      Можно зарегистрироваться по новому месту и подать документы.

  • Светлана:

    Здравствуйте.Подскажите,мы купили половину квартиры у дяди мужа,половину отдали материнским капиталом и 400 000 наличными.У всех по 1/4 .Муж не работает.поэтому не может воспользоваться возвратом подоходного налога,а если воспользуюсь долей несовершеннолетних детей,я боюсь лешить их возможности в получение подох.налога в будущем.Как мне быть?Если дети не работают с чего им будут высчитовать подоходный налог.Да,еще слышала,что с этого года я могу получить подоходный налог и за себя и за детей не вписывая их в декларацию.

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте.
      Минфин считает, что получение вычета возможно одним из родителей, с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем (Письмо Минфина РФ от 30.03.2011 № 03-04-05/9-199, от 08.02.2011 № 03-04-05/7-67). Поэтому уточните (подтвердите) этот вопрос в вашем отделении налоговой и подавайте документы на получение вычета за детей.
      Муж может также передать вам право получения вычета по его доле.

  • Добрый день. мною была приобретена квартира в октябре 2012. за 1181500. половина взята в ипотеку в банке, ставка 11%, половина в заём у предприятия- без процентов. оформлена на меня одного. на что я могу расчитывать и где я могу скачать декларацию за 2012 год спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый. В итоге Вы можете рассчитывать на получение средств в размере 13% от (1 181 500 / 2) = 76 797,5 руб + 13 % от уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
      За 2012 год бланк 3-НДФЛ декларации официально еще не выходил. За 2011-й лежит здесь
      Пример заполнения здесь

      • Да но почему не выплачивают со всей суммы?? это моё первое обращение по возврату. мне же выплачивать всю сумму т.е 1181500. а выплачивают только от иппотеки. мне почему-то подумалось что я смогу расчитывать на что-то большее??

        • да добавлю заём у предприятия на 5 лет. в банке на 20

        • yandex.ru inalogs:

          Извиняемся, немного не так написали.
          Откорректированный ответ: В итоге Вы можете рассчитывать на получение средств в размере 13% от (1 181 500)
          + 13 % от уплаченных процентов по ипотечному кредиту (ваш кредит в размере 1 181 500 / 2).

  • Елена:

    Добрый день! Мы с мужем приобретаем квартиру за 2млн. руб. в январе 2013г. 300 тыс. — первоначальный взнос, 1700тыс. — ипотечный кредит. Муж уже воспользовался правом на имущественный вычет, но за проценты возмещение не получал, т.к кредит тогда не был жилищным.
    Вопрос. 1)Если мы оформим квартиру на двоих. Я в этом случае могу воспользоваться своим правом на возмещение от своей доли квартиры? А как в этом случае будет обстоять дело с % за кредит (ипотеку оформляет муж на себя).2) будет ли смысл в этом случае поделить квартиру, например, 1/3 мужу и 2/3 мне? 3) из отпуска по уходу за ребенком я выйду в октябре-ноябре 2013 года. Соответственно основной доход будет в течение 2014 года. Когда мне лучше обращаться с заявлением на возмещение?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый.
      Да Вы можете получить вычет на свою долю. Если у вас не было дохода в 2012-м оду то вам нет смысла в этом году подавать документы на вычет.
      На счет процентов:
      1. если квартира приобретена по ипотеке в совместную собственность, то вы можете получать вычет с процентов без проблем,
      2. если в долевую, то общая сумма имущественного вычета по процентам распределяется между покупателями пропорционально их долям. Получить вычет на сумму своей части расходов каждый дольщик может только лично. Это следует из статьи 220 Налогового кодекса РФ. Поэтому налоговые органы требуют, чтобы расходы каждого собственника были подтверждены платежными документами на имя каждого из них. Даже если эти расходы оплачены из общего семейного бюджета.
      В то же время один из собственников может поручить уплату своей части процентов по кредиту другому собственнику. Для этого можно оформить доверенность. Или заключить договор поручения. Если к платежным документам на имя сособственника будет приложен такой документ, оснований для отказа в вычете у налоговых инспекторов не будет.

  • Юлия:

    Здравствуйте, спасибо вам за наглядный пример по заполнению декларации. Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию, если я хочу за 2012 год получить не только имущественный вычет и проценты по ипотеке, но и социальный вычет за дорогостоящее лечение? Ведь, как я понимаю, в любом случае общая сумма таких выплат не может превышать суммы подоходного налога? Спасибо!

    • yandex.ru inalogs:

      При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы. Имущественный вычет можно перенести на след-й год, а социальный нельзя, так что первым делом заполняйте лист социального вычета на лечение, а потом имущественного (на оставшуюся часть вашего уплаченного дохода).

  • Юлия:

    Добрый день ! Читала вопросы-ответы и меня насторожил один момент. У меня ипотека . В договоре купли продажи сумма 1900т. руб. Ипотека 1400т.р
    Продавец мне написал расписку о полученных от меня наличных денег- 500т.р. Остальное ей выдал банк 1400 т.р по аккредетиву. Денег банк мне наличными не давал Т.е. получается у меня сумма расписки не соотвествует сумме указанной в договоре купли продажи?
    Что делать , если есть вероятность что я больше не увижу продавца и расписку получать не от кого ?

  • Юлия:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы купили квартиру в ноябре 2012 г., за 17000000, возврат будет с момента покупки или за весь прошлый год? Есть ли смысл документы подавать?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Возвращается налог, уплаченный вами за прошлый налоговый период т.е. за весь 2012-й год.

  • Артем:

    Здравствуйте! Купили с женой квартиру в ипотеку(офомлена по долям).Имею ли я право на возврат налогов с уплаченных процентов по ипотеке со своей доли, если я уже восползовался правом на возврат налогов с покупки недвижимости?(с уплаченных процентов не получал)

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день! Вычет по процентам с ипотечного кредитования может быть получен только на тот же объект имущества, что и имущественный вычет.

  • Татьяна:

    Я пенсионерка.Купила квартиру за 1млн.руб.Возможно ли мне возвратить подоходный налог 13% за покупку жилья?

    • yandex.ru inalogs:

      Пенсия не облагается налогом, поэтому предоставление вычета невозможно. Если же у вас в 2012 году были доходы, которые облагались подоходным налогом, то вы сможете получить вычет.

  • Александр:

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста может ли супруга получить налоговый вычет по уплачены процентам за ипотечный кредит, если я являюсь заемщиком, она со заемщиком? И если да, то интересует такой момент-оплата за кредит происходит путем списания ден. средств с моей кредитной карты, то есть вносятся не через кассу, где могла бы отображаться ФИО супруги- в этом случае на что можно рассчитывать?

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый.
      Да может. Не важно, на кого из супругов оформлены платежные документы. Для случая, когда речь идет об имущественном вычете со стоимости жилья, Минфин России подтвердил это в письме от 6 августа 2007 г. № 03-04-05-01/260. Это правило распространяется и на ту часть имущественного вычета, которая предоставляется на сумму уплаченных по жилищному кредиту процентов.

  • Александр:

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста может ли супруга получить налоговый вычет по уплачены процентам за ипотечный кредит, если я являюсь заемщиком, она со заемщиком? И если да, то интересует такой момент-оплата за кредит происходит путем списания ден. средств с моей кредитной карты, то есть вносятся не через кассу, где могла бы отображаться ФИО супруги- в этом случае на что можно рассчитывать?

    Уточнения:
    Договор долевого строительства оформлен на меня.
    В собственность еще не получена квартира.
    Когда можно воспользоваться вычетом по уплаченным процентам?
    Вычетом по уплаченным процентом можно воспользоваться один раз в жизни?
    Если возможен такой вариант возврата налога: мне по приобретению имущества (с 2 мил.), супруга — по уплаченным процентам, будет ли считаться исчерпанием своего права на имущественный вычет, т.е. мы уже, в будущем с другого объекта, не сможем получить вычет «на оборот», я с уплаченных процентов, супруга с приобретенного имущества (с 2 мил.), правильно я понимаю?

    • yandex.ru inalogs:

      На счет жены отвечали.
      Далее вычетом по процентам можно пользоваться одновременно с основным имущественным вычетом, но по мере уплаты процентов.
      По процентам вычет предоставляется так же раз в жизни, причем на тот же объект имущества, что и имущественный вычет.
      Соответственно при получении имущественного вычета вы в будущем не сможете претендовать на вычет по процентам на другой объект имущества.

  • Ольга:

    Добрый вечер!
    Подскажите, пожалуйста:
    1. Я продаю квартиру за 2. 500. 000 р. Должна ли я буду заплатить подоходный налог, если я являюсь собственником с 2005 года.
    2. Я покупаю квартиру за 3. 050. 000 р. без ипотеки. Имею ли я права вычета подоходного налога и сколько он составит, ежемесячная зарплата 10. 000 р.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый.
      1. В вашем случае квартира в собственности находится более 3-х лет, следовательно вы ничего не заплатите с продажи, но для этого Вам обязательно нужно подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
      2. Сумма которую вы сможете вернуть из бюджета составит 13 % от 2 000 000 (максимальная сумма имущ. вычета при покупке) = 260 000 руб. Однако эта сумма возвращается ежегодно частями. В каждый год часть суммы не может превышать подоходный налог, уплаченный вами в предыдущем году государству (можно посмотреть в справке о доходах 2-НДФЛ по месту работы).

  • Анна:

    Подскажите пожалуйста, если сумма вычета 260 000 руб. , а сумма налога уплаченного за 2012 год 20 000 тыс. руб. то пакет документов нужно подавать в налоговую каждый год, пока не получу всю сумму обратно? есть ли возможность получить вычет раньше?

    • yandex.ru inalogs:

      Полный пакет документов подается только в первый год начала использования вычета, далее вы подаете только декларацию и заявление. Вернуть из бюджета сумму большую, чем сумма уплаченного вами подоходного налога не получится.

  • Александр:

    Здравствуйте!

    Ответьте пожалуйста, когда можно подать на вычет по уплаченным процентам (договор ДДУ) если право собственности еще не получено?
    И если да, то могу ли я обратиться за вычетом в налоговый орган по месту строительства, а не по месту моей прописки?
    Так как при оформленном праве собственности на квартиру, на сколько я зная, могу это сделать?

  • Анна:

    Здравствуйте! Мы приобрели с гражданским мужем квартиру в октябре 2010 года у застройщика по предварительному договору, в нём прописаны мы как два покупателя (в дальнейшем планируем оформить в собственность по равным долям). В октябре 2012 нам дали на руки акт приема-передачи квартиры. Подскажите, имеем ли мы право получить вычет до оформления в собственность квартиры? И нам необходимо обоим подавать на вычет или я могу оформить вычет на себя? Заранее благодарю!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Для получения вычета нужно право собственности и его копию. Когда вы получите его исходя из типа собственности (общая совместная или долевая) можно будет говорить о вычете и получении вычета одним из владельцев (при общей совместной собственности без проблем).

  • Дмитрий:

    Здравствуйте!
    В настоящее время планирем продать квартиру находящуюся в собственности жены более 3 х лет за 2 млн. рублей и купить новую за 3 млн руб в ипотеку. Скажите с продажи мы что то должны заплатить? И на сколько мы можем расчитывать купив новую за 3 млн руб.

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте!
      При продаже имущества находящегося в собственности более 3-х лет никаких налогов с продавца не удерживается, однако для этого вам необходимо будет подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. — раздел статьи «при продаже»
      При покупке Вами новой квартиры за 3 млн.руб. без ипотечного кредита вы сможете рассчитывать на возвращение средств в размере 13% от 2 млн. руб (максимальный размер имущественного вычета) т.е. 260 000 руб.

      • Дмитрий:

        нет мы 2 млн рублей вносим а 1 млн берем в ипотеку…. В этом случае так же нам светит 390 тысяч???

        • Анна:

          Дмитрий, суть вычета такова, что хоть за 5 млн, хоть за 20 млн. вы квартиру купите, возвращается максимум 13% и то от стоимости имущества не превышающей 2 млн. То есть вы купите квартиру за 2 млн, вам вернут 260 000 р., и за 5 млн. купите если, все равно вернут только 260 000р.

  • здравствуйте!!мы весной прошлого года купили квартиру за 810 000, в ипотеку 550 тыс и 260 тыс наши средства.. квартира пополам по 1/2 доле с мужем,я все это время нахожусь в декретном отпуске..скажите пожалуйста каким образом будет осуществляться возврат и какие и чьи документы нужны для этого??

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день! Если квартира долевую собственность, то вычет распределяется между собственниками в соответствии их долями.
      Так как вы находитесь в декретном отпуске, то вычет вам оформлять бессмысленно. Вам можно начать получать вычет позднее когда будет доход.

      Мужу можно начать получать вычет уже в этом году. Как это сделать и какие документы нужны описано в разделе «получаем имущественный вычет»

      • скажите а 260 000 которые мы заплатили из своих средств,с них тоже возвращается налог??? и могу ли я отказаться от возврата налога в пользу мужа??

        • yandex.ru inalogs:

          Налог возвращается со всей стоимости квартиры (до 2 млн.руб.) + с процентов по ипотеке.
          Если квартира оформлена в общую совместную собственность, то отказаться от вычета в пользу мужа можно без вопросов. Если в долевую собственность, то нужно уточнить в вашем отделении налоговой потому, как позиция минфина по этому вопросу такова, что нельзя при долевом владении передавать право получения вычета со своей доли кому-либо.

  • Анна:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста! Знакомый купил квартиру в 2011 году, при этом своих денег потратил 590 000 тыс. руб., так как является военнослужащим то стоит на программе военной ипотеки ,т.е. с момента начала работы на специальный счет военная организация перечисляла определенные суммы (не удержанные из з/пл) за 3 года накопилось 800 000 тыс. рубл., которые тоже были использованы при покупке жилья, и плюс к этому банк выдал кредит моему знакомому на 1 500 000 млн. руб. но на счет организации в которой он служит, и проценты соответственно по которому платит организация сама. В договоре покупки эти условия прописаны(про кредит ,и про ипотечные деньги) . Вопрос в следующем:
    1. покупка была в сентябре 2011 года и документы выданы в тот же месяц, то за какой год нужно брать справку 2-НДФЛ? за 2010 или 2011?
    2. нужно ли учитывать в доход 800 000 тыс. и 1 ,5 млн. от государства ,или же только ту сумму которую человек платил сам?
    3. какие условия необходимы чтобы можно было учитывать эти суммы от государства?

  • Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как можно продолжить получать возврат подоходного налога при покупке квартиры (куплена в мае 2008г. за 2млн.руб.), если сумма выплачена не полностью, а я желаю эту квартиру продать.Спасибо!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте! Вы просто продолжаете получать вычет, подавая каждый год декларацию даже если продадите квартиру. Документы на квартиру и их копии предоставлять в налоговую нужно только в первый год получения вычета, в последующие периоды нужны только декларация 3-НДФЛ и заявление.

      • Юлия:

        Добрый день! А если квартира продана и я переехала в другой регион на постоянное место жительства…При этом 3 года не обращалась за получением вычета, т.к. возвращать было не с чего, находилась в декретном отпуске… Возможно ли продолжить возврат?

  • Альберт:

    Добрый день! У меня вопрос следующего характера. Я купил квартиру и за один год (2011) уже вернул часть имущественного налогового вычета. Теперь собираюсь вернуть деньги выплаченные мной в виде налога за 2012 г. Но получилось так, что из-за реорганизаций на работе теперь плачу налоги в другом регионе, не в том где зарегистрирован. Могут ли у меня возникнуть проблемы с возвратом налогов, выплаченных мной в другом регионе или же ИФНС моего региона обязана мне возвращать деньги не зависимо от того, в бюджет какого региона РФ я их плачу. Заранее спасибо за ответ!

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте! Неважно где вы платили налоги, главное предоставить документ (справку о доходах), подтверждающий что вы их платили.

  • Дарья:

    Добрый день! Купили квартиру в 2012 за 3 400 000,00. Два собственника. Правильно ли я понимаю, что можем оба подать декларацию(ранее не подавали, оба работаем). Т.е. он на 1 700 000,00 и на такую же сумму? Или это будет неправильно?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте! Совершенно верно, вы оба можете подавать декларацию и пакет документов в этом году на возврат налога из бюджета. Вычет у каждого будет 1 000 000 (так как максимальная сумма вычета с квартиры 2 млн. руб), с которого сможете вернуть 130 000 руб. каждый.

      • Дарья:

        А вот мне еще сказали, что может сейчас подать один собственник с 2млн. А у второго останется право подать на другую квартиру в будущем(т.к. сейчас не воспользуется). Верно ли?

        • yandex.ru inalogs:

          Если ваша квартира куплена в долевую собственность, то нет — такое разъяснение было дано Минфином России в Письме от 01.07.2009 N 03-04-05-01/509.
          Однако уточните этот вопрос в своем отделении налоговой инспекции. Их точка зрения может быть в вашу пользу если они не примут во внимание данное письмо Минфина.

  • Мария:

    Здравствуйте! Я собираюсь купить квартиру стоимостью 1900 тыс.руб.Данная квартира находилась у продавца менее трех лет в собственности. В договоре купли-продажи будет указана вся сумма. Буду ли я иметь право на имущественный вычет?

    • yandex.ru inalogs:

      Здравствуйте. Да вы будете иметь право на имущественный вычет, а продавцу придется заплатить налог с продажи в размере 13% от 900 тыс.руб.

  • Эвелина:

    Добрый день, я 2012 году я продала дачу стоимостью 1700000 руб, которая принадлежала мне по договору дарения от моей матери менее 3-х лет и тут же купила другую дачу за 2000000 руб.в налоговой инспекции по месту нахождения имущества мне сказали, что не надо оплачивать налог с продажи, можно сделать взаиморасчет, подать на возврат с покупки и получу просто возврат не с 2000000, а с 1300000 руб, но надо обращаться по месту жительства, в налоговой по месту жительства требуют оплатить налог, а потом подавать на возврат, кто из них прав? я не работаю по найму, у меня ип. спасибо

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый день. Налоговый вычет при покупке может пойти в зачет налога с продажи квартиры, если квартира находится в собственности продавца менее 3 лет.

  • Оксана:

    Мною (мама) и несовершенннолетний ребенок приобрели в 2011 году квартиру в новостройке в равнодолевую собственность по ½ доли каждому из собственников. Денежные ср-ва на приобретение являлись моим имуществом. Pаботаю в государственном бюджетном учреждении.

    1. Имею ли я право получить имущ. вычет по НДФЛ в соответствии с фактически произведенными расходами, затраченными на приобретение доли в праве на квартиру, приходящейся на моего несовершеннолетнего ребенка, в пределах общего размера данного вычета, установленного законом, в полном размере?

    2.Сможет ли ребенок в дальнейшем реализовать свое право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в соответствии с фактически произведенными расходами, затраченными на приобретение доли в праве на квартиру, несмотря на то, что им не производилась уплата денежных средств за долю в праве на квартиру?

    • yandex.ru inalogs:

      1. Да вы можете получить вычет за вашего несовершеннолетнего ребенка. Официальный ответ УФНС: «Родитель, приобретающий квартиру и оформивший ее в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком, может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося ему имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребенка».
      2. Поскольку в соответствии с Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П имущественный налоговый вычет получает родитель, по мнению Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета.

  • Игорь:

    Подскажите ,пожалуйста.Можно ли получить налоговый вычет по месту работы мужа,если я не работаю.Квартира при покупке оформлена только на меня?

  • Мария:

    Вопрос от меня!)))

    • yandex.ru inalogs:

      С одной стороны, приобретенная в браке квартира является совместно нажитым имуществом супругов, независимо от того, на кого из них она оформлена. Приобретена она на их общие деньги и налоговиков не должно интересовать, кто из них захочет вернуть их часть.
      С другой стороны, такое мнение кажется налоговикам не вполне убедительным. У них есть некое разъяснение Минфина, где сказано, что вычет может потребовать лишь тот супруг, чье имя вписано в свидетельство о праве собственности.
      Первая позиция кажется более обоснованной. Поэтому либо пусть муж попробует подать документы на вычет, добавив к стандартному пакету документов свидетельство о вашем браке, либо уточните этот вопрос в налоговой.

  • Эвелина:

    Спасибо большое за ответ, можно еще попросить Вас подсказать какими статьями закона я могу подтвердить это, т.к в налоговой по месту жительства говорят, что это не возможно, и я должна платить, а потом подавать на вычет, я полагаю, у них определенный план по сбору налогов, как доказать это свое право, спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      При альтернативной сделке нужно задекларировать полученный доход от продажи и сразу же заявить льготу по покупке недвижимости. В одну декларацию надо внести все данные по обеим сделкам, тем самым оптимизировав налоговую базу на оба вычета.

  • Добрый день, мною была приобретена квартира по военной ипотеке на сумму 2600 т.р,меня интересует :1. на какую сумму по налоговому вычету я могу расчитывать?2. если я подам документы до 30 апреля 2013г.,то в течение какого времени я получу всю сумму налогового вычета ?Заранее спасибо за ответ.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый!
      Вы можете рассчитывать на сумму в 13% от 2млн. (максимальная сумма имущественного вычета) = 260 тыс.руб.
      Официальный срок рассмотрения документов на имущественный вычет составляет 3-4 месяца.

  • Оксана:

    Здравствуйте! Заранее благодарна за ответ..

    Крартира куплена на первичном рынке без выполнения внутренних отделочных работ (все это прописано в договоре).

    1. какие виды расходов включаются для возврата подоходного налога?

    2. Какие документы надо предоставить в налоговую, чтобы получить возврат за ремонт?

    • yandex.ru inalogs:

      1. Расходы при новом строительстве либо приобретении жилого дома или доли (долей) в нем:
      Расходы на разработку проектно-сметной документации;
      Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
      Расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
      Расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке.

      При приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них:
      Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
      Расходы на приобретение отделочных материалов;
      Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

      2. Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны: процент готовности; перечень всех недоделок.
      Например, квартира передана гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.

  • Евгений:

    Добрый вечер! В ноябре 2012 года была приобретена квартира. Первоночальный взнос — сертификат по программе «Жилище», остальная сумма — ипотечный кредит (1 980 000 руб). Квартира приобретена в долевую собственность — по 1/4 на меня, супругу и двух несовершеннолетних детей. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и как он будет рассчитываться? Можно ли получить налоговый вычет на несовершеннолетних детей? Спасибо.

    • yandex.ru inalogs:

      Добрый. Вычет можно будет получить только со своих денег, которые потратили на покупку квартиры (т.е. с суммы равной «цена квартиры»-»жилищный сертификат»).

  • Ирина:

    Подскажите, пожалуйста, была куплена квартира с ипотекой (я-заемщик, муж-созаемщик) в общую совместную собственность на нас с мужем в 2008 г. Вычет получал муж (я ему передала право, тк свой вычет уже использовала), Получал только пока за квартиру , за проценты по ипотеке еще не начинал. В 2012 продали эту квартиру. Ипотеку погасили.
    Но остался еще не выбранный имущественный вычет и проценты за ипотеку 2008-2012 год. Сейчас хотим подать 3 ндфл на остаток вычета (из предыдущего ответа я поняла, что мы имеем право подавать документы, пока не выберем весь вычет) и начать выбирать проценты по ипотеки (сумма налога за 2011 позволяет).
    Вопросы:
    1. Надо ли в декларации указывать, что квартира продана, чтобы оформился вычет на продажу? Что будет, если не укажем?
    2. Не откажется ли налоговая выплачивать вычет по проданной квартире? Есть ли письмо Минфина по этому поводу?
    3. При заполнении Листа Л пункта 1.9- какую сумму процентов писать? за 2008 год-первый год пользования процентами?? или за весь срок пользования кредитом 2008-2012?
    4. Как долго можно будет получать вычет за проценты по ипотеке? пока не выберем? или на следующий год уже будет нельзя?
    5. Получать вычет по процентам по ипотеке будет муж, а платежные документы в банк -ежемесячный платеж -были оформлены на меня- я вносила деньги в кассу…Будет ли проблема с этим?
    Спасибо

    • yandex.ru inalogs:

      1. Нет необходимости указывать, что квартира продана.
      2. У налоговой нет оснований отказывать Вам в вычете.
      4. Вычет можно будет получать до тех пор, пока вы не вернете налог со всех уплаченных процентов.
      5. Если квартира была в общей совместной собственности, то проблем не будет.

  • Дмитрий:

    Подскажите, пожалуйста — квартира куплена в ипотеку по договору долевого строительства в 2008 году за 2.156.000 (1.850.000 ипотека, остальное наличными), дом будет сдан только в 2013 году и сразу оформлено право собственности. В 2014 году я подам документы на получение вычета. НДФЛ за последние 5 лет у меня примерно 120-130 тысяч в год. Вопрос в следующем — НДФЛ в счет вычета я могу указать только начиная с 2013 года или и более ранние года?

    • yandex.ru inalogs:

      НДФЛ учитывается с года покупки собственности и позднее. В вашем случае за 2013-й год и позже.

  • Здравствуйте. Купила квартиру по ипотеке за 1 370 000 . Ипотека оформлена на меня, а муж является созаемщиком по договору.
    При подаче документов на возврат 13 %, чью справку 2НДФЛ я должна предоставить?

Добавить комментарий

Рейтинг@Mail.ru